Welke bezittingen moet ik opgeven in box 3?
Geplaatst op: 02-02-2024, 09:20:17
Een aantal bezittingen moet u opgeven voor de box 3-heffing, maar er zijn ook bezittingen die hiervoor zijn vrijgesteld. Bekijk in de lijsten hieronder welke bezittingen u wel en welke u niet moet opgeven in box 3.
Bezittingen die wel voor box 3 meetellen
- Bank- en spaartegoeden
- Aandelen, obligaties, winstbewijzen en opties die niet tot een aanmerkelijk belang horen, zoals:
- Het niet-vrijgestelde deel van groene beleggingen
- Maatschappelijke beleggingen
- Bezittingen van minderjarige kinderen
- Vermogen in het buitenland
- Vorderingen, zoals uitgeleend geld en contant geld
- Tweede woning, bijvoorbeeld een vakantiewoning
- Overige onroerende zaken, bijvoorbeeld een verhuurde woning
- Het niet-vrijgestelde deel van kapitaalverzekeringen
- Rechten op periodieke uitkeringen die niet in box 1 belast zijn
- Overige bezittingen, zoals een aandeel in het vermogen van een Vereniging van Eigenaren (VVE)
Bezittingen die niet voor box 3 meetellen
- Eigen woning (hoofdverblijf)
- Vruchtgebruik dat u door erfrecht heeft verkregen van de woning die in het betreffende kalenderjaar uw hoofdverblijf was. De WOZ-waarde ervan geeft u in box 1 aan.
- Roerende zaken voor eigen gebruik of gebruik binnen het gezin
- Aandelen en dergelijke die tot een aanmerkelijk belang behoorden
- Uw ondernemingsvermogen
- Voorwerpen van kunst en wetenschap, waaronder voorwerpen die ter beschikking zijn gesteld aan derden voor culturele en wetenschappelijke doeleinden
- Op grond van erfrecht verkregen rechten op roerende zaken
- Rechten uit begrafenisverzekering, als het verzekerd kapitaal in totaal per verzekerde niet hoger is dan € 8.665 (2023: € 7.913)
- Vermogen dat u ter beschikking stelde aan bepaalde personen die dit gebruikten in hun onderneming
- Rechten op kapitaalsuitkering uitsluitend ter zake van invaliditeit/ ziekte/ongeval
- Groene beleggingen, met een maximum van € 71.251 (2023: € 65.072)
- Op 14 september 1999 bestaande kapitaalverzekeringen, met een maximum van € 123.428, met een fiscaal partner geldt een dubbele vrijstelling
- Overlijdensverzekeringsproducten met bankspaarvariant
- Contant geld en daaraan gelijk te stellen vermogensrechten € 653 (2023: € 596), voor partners geldt een dubbele vrijstelling
- Bossen, natuurterreinen en onroerende zaken die deel uitmaken van een landgoed
- Niet-opeisbare vorderingen uit een erfenis
Bron: www.rendement.nl van 24 januari 2024